Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку + сроки возврата и расчеты суммы налогового вычета + правила оформления

Гражданам, получающим «белую» зарплату и регулярно пополняющим казну государства подоходным налогом, небезынтересно
узнать, что существует способ сократить расходы. Тем, кто никогда не пользовался возможностью возмещения подоходного
сбора в связи с приобретением недвижимости, государство предлагает такой шанс.

Тема статьи — налоговый вычет при
покупке квартиры 2018 изменения, особенности, правила оформления возврата — об этом мы расскажем ниже.

Имущественный или налоговый вычет

Что означает налоговый или НДФЛ вычет? Под термином понимается сумма, которую государство возвратит гражданам, купившим квартиру, дом, таунхаус или другую недвижимость, расположенную на территории РФ. Реализация возможности и схема получения денег регулируются Налоговым кодексом (ст. 220 НК РФ). В дополнение к документу существует множество дополнений и разъяснений ФНС по различным спорным моментам. Вникать во все тонкости нет необходимости. Достаточно понимать основные моменты. Человек, имеющий официальную работу и регулярно уплачивающий НДФЛ, вправе компенсировать часть суммы, потраченной на жилье.
Право на имущественный вычет при покупке квартиры возникает на будущий год после заключения сделки и сохраняется
несколько
лет.Если налогоплательщик запоздал с подачей заявки, позволяется вернуть налог сразу за 3 года, прошедшие до обращения в фискальный орган.
к содержанию ↑

Кому дадут налоговый вычет

Получить возврат процентов по НДФЛ позволено гражданам, трудоустроенным официально. Работодатель помесячно переводит в госбюджет 13%, удержанные с заработка сотрудника. На возврат именно этой суммы человек претендует после приобретения жилой недвижимости. За что полагается налоговый вычет? Список достаточно велик:

• постройка частного дома (виллы, коттеджа);
• покупка таунхауса/квартиры/комнаты на вторичном рынке;
• наличие земельного надела, выделенного для постройки жилья (налог вернут после завершения стройки);
• ипотечный заем;
• проценты по жилищной ссуде;
• приобретение квартиры в новостройке;
• наличие доли в вышеназванных обстоятельствах;
• расходы на ремонт помещения при наличии чеков.

Подсказка! Признаком того, что за купленный объект полагается возврат НДФЛ является
прописка.

к содержанию ↑

Как часто позволяется получать
деньги?

Возврат подоходного налога за покупку недвижимости зависит от того, когда была проведена сделка. На квадратные метры, купленные до 2014, имущественный вычет оформляется одноразово. При этом неважно, в какую цену обошлась покупка. Пример: для дома стоимостью 785 тыс. размер вычета составит максимум 13 процентов этой цифры. 785 000 х 0,13 = 102 050 руб. Стоит учитывать! Если в год перечислено подоходного налога меньше этой суммы, максимальная выплата будет равна фактически уплаченной цифре. За жилье, приобретенное после 31.12.2013, возмещение НДФЛ получают многократно. Однако существует 2 условия:

• наибольшая сумма сделки, принимаемая в расчет — до 2 млн руб.;
• размер уплаченных процентов по ипотеке — не выше 3 млн рублей.

Эти цифры предельные, но реальная сумма возврата бывает и меньше.к содержанию ↑

Когда налоговики откажутся вернуть
деньги

Иногда получить налоговый вычет за покупку квартиры/дома нельзя:

• жилье покупалось до 2014 и вычет уже произведен;
• квартира куплена после 2014, но лимит выплат исчерпан;
• претендент не имеет официального места работы или уплачивает иной вид налога (отличный от НДФЛ);
• в оплате жилья участвовал работодатель, компания предоставила ссуду или оплатила часть квартиры/дома;
• сделка происходила с привлечением дополнительных преференций: материнского сертификата, государственных льгот,
  других программ;
• недвижимость выкуплена у ближайшего родственника (отец, сын, мать, сестра, дочь, брат).

к содержанию ↑

Где получить налоговый вычет

Чтоб оформить возврат налогового вычета за покупку жилья, нужно уведомить фискальную службу по месту проживания. Делается это тремя способами: Подготовить достаточный пакет документов, самолично явиться в территориальное отделение ИФНС и написать заявление в 2-х экземплярах. Один передается инспектору вместе с документами, на другом ставится отметка о получении с обязательным указанием даты. С этого момента отсчитывается срок, предоставленный налоговой для рассмотрения заявления. Заявление (один экземпляр) и соответствующие документы отправляются в ИФНС письмом, но не простым, а ценным с подробной описью вложенных документов. Чтобы точно зафиксировать дату, когда отправление попадет по назначению, следует дополнительно оплатить уведомление о вручении адресату. Если умеете пользоваться компьютером, заявку и документы можно подать в электронном виде на официальном сайте ИФНС. Внимание! Все бумаги должны быть подписаны ЭПЦ (цифровой подписью). Ее придется заказывать и получать отдельно. Какой бы из способов не был выбран, срок рассмотрения заявки составляет 3 месяца.
к содержанию ↑

Процесс получения имущественного вычета

После рассмотрения предоставленных данных ФНС принимает решение о возможности возврата НДФЛ за покупку квартиры. Когда решение будет положительным, заявитель указывает платежные реквизиты счета, куда производится выплата. На перевод денег у налоговиков есть месяц. Внимание! Неважно на какую сумму претендует заявитель, возмещению подлежит только реально уплаченный налог. Недополученные средства будут выплачены в следующем расчетном периоде. Существует способ значительно ускорить выплаты. Правда, налог будет возмещаться частями. Человек просто не станет платить НДФЛ, пока не выберет нужную сумму. Для этого достаточно принести заявление в бухгалтерию предприятия. Вместе с заявлением нужно предоставить уведомление ФНС, что право на возврат средств подтверждается. С этого времени работодатель перестанет взыскивать НДФЛ до достижения границы положенного возмещения.

Внимание! Согласно изменению законодательства, человек, официально трудоустроенный в 2–3
местах получает НДФЛ-вычет на квартиру у всех нанимателей.

к содержанию ↑

Налоговый вычет при ипотеке

Деньги возвратят и в случае, когда квадратные метры приобретены в ипотеку. Причем здесь полагается две суммы:

• основной возврат от цены жилья;
• часть трат на проценты за ипотеку.

Обязательное условие! Возмещение возможно только тогда, когда оформлялся именно ипотечный заем
или целевая ссуда на покупку жилья.

Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры в
ипотеку?Мы уже говорили, что максимальная сумма, с которой полагается возмещение при ипотеке, составляет 5 млн рублей. Из них 2 млн — предел, определенный для основной стоимости жилья, и 3 млн — граничная сумма для процентов. На практике это означает, что сколько бы ни стоила квартира, и какую бы сумму налогов ни уплатил человек, вернуть позволено лишь 650 тысяч (13% х 2 млн + 13% х 3 млн). На сделки, заключенные до 2014 лимиты не распространяются. Вычет налога будет применяться к полной сумме уплаченных процентов.

Обратите внимание! В расчет принимается не вся сумма, переплаченная в виде процентов по
ипотеке, а лишь та часть, что уплачена ко дню подачи заявления.

Выплата вычета из расходов на проценты по ипотеке производится только после окончания расчетов по основному возмещению. Значит, получить сразу 650 000 нельзя. Сначала государство сделает имущественный возврат по телу кредита и лишь потом возместит НДФЛ по сумме процентов.

Знайте! Если жилплощадь расположена в новостройке, при заявлении на возврат 13% с покупки в
расходы стоит добавить сумму, затраченную на ремонтные работы. Однако в договоре нужно прямо записать, что помещение
сдается без отделки.

к содержанию ↑

Налоговые тонкости для пенсионеров

Не все способны сразу разобраться в вопросе оформления вычета по НДФЛ для пенсионеров. Тут и вправду не все просто.
Вернуть 13% от покупки квартиры вправе работающие
пенсионеры.В этом случае они ничем не отличаются от остальных граждан. Тем, кто завершил трудовую деятельность, намного сложнее. До 2012 года вернуть НДФЛ неработающему пенсионеру было невозможно. Считалось, что раз гражданин живет на пенсию с которой, как известно, подоходный налог не взимается, то и государство ему ничего не должно. Возврат налогового сбора при покупке квартиры 2018 имеет особенности. С изменением положений НК РФ выплаты стали возможны, но с некоторыми нюансами. Вернуть 13% за приобретение недвижимости позволено за 4 предыдущих года.

Помните! Заявление на расчет имущественного вычета подают на будущий год после покупки (или
позднее).

То есть, если пенсионер взял квартиру в марте 2018, то подать заявление на вычет нужно в 2019. Возвратить НДФЛ можно за 2018 – 2015 годы. За 2014 вернуть налог не получится — запрещено законом. Причем если в каком-то из указанных периодов доходов, облагаемых НДФЛ, не имелось, возвращать станет нечего. Пример: Гражданин М. ушел на пенсию 1 июня 2016, а в 2018 — приобрел квартиру. Вернуть 13% НДФЛ он вправе за 2018 –2015 годы. Фактически он сможет вернуть деньги за 2015 полностью и за 5 месяцев 2016. С той поры он не работал, налог не вносил, и возмещать ему нечего.

Знайте! При переносе остатков вычета нужно заполнять декларации в обратной
последовательности. В документ 2016-го перейдут суммы, недополученные в 2017.

Преимуществом переноса расчетов на минувшие годы с 2014 года пользуются и пенсионеры, продолжающие трудиться. Причем если возвращенная сумма не достигнет полагающегося максимума, то налог не станут удерживаться до той поры, пока человек продолжает трудиться, а вычет не достигнет граничного. Если человек вышел на покой и на протяжении 5 лет не работал, денег ему не полагается. Исключением считаются случаи, когда пенсионер имел сторонние источники получения средств, облагаемые НДФЛ. Скажем, от сдачи помещения в аренду, реализации жилья, получения негосударственной пенсии.
к содержанию ↑

Документы

Получение НДФЛ вычета при покупке жилой недвижимости сопряжено с бумажной волокитой. Чтобы воспользоваться правом придется собрать целый «ворох» бумаг.

Для налоговой

• заявление;
• паспорт;
• ИНН;
• 2-НДФЛ с каждого места работы;
• ДДУ в новостройке или документ купли-продажи;
• 3-НДФЛ декларация;
• акт о передаче жилья и/или свидетельство о собственности;
• платежки о внесении денег в счет уплаты жилья или затратах на отделку:
  • расписки;
  • выписки со счетов;
  • корешки приходных ордеров;
  • чеки кассовые и/или товарные;
  • акты приема-передачи денег;
• соглашения (акты) о приобретении стройматериалов, с указанием реквизитов продавца;
• ипотечный договор + справка из финансового учреждения об уплаченных %, когда оформлялась ипотека;
• свидетельство о рождении ребенка, если квартира оформлялась в его собственность;
• решение об установлении опеки, когда жилье приобреталось опекунами лица, не достигшего 18 лет.

Дополнительно могут потребоваться и другие бумаги. Об этом лучше заранее поинтересоваться у сотрудников ФНС. Например, потребуется заявление о перераспределении вычета между женой и мужем, если имеет место зарегистрированный брак или имущество приобреталось в долевую собственность. Дополнительно потребуется заявление на выплату средств с указанием реквизитов расчетного счета, чтобы перевести деньги.

Вычет через
предприятие

Пакет документов для требования имущественного вычета с помощью работодателя не слишком отличается. Это и понятно, ведь подавать бумаги все равно нужно в налоговую. Различие в том, что при получении утвердительного ответа счет открывать не нужно. Достаточно написать заявление в бухгалтерию и добавить к нему уведомление из ФНС о том, что вычет разрешен.
к содержанию ↑

Вычет при реализации квартиры

Интересно, но получить имущественный вычет возможно и при продаже квартиры. С 2016 года принято правило: если гражданин продает жилье, принадлежавшее ему менее 5 лет, он обязан отдать государству 13% от вырученных денег. Правда, есть исключения. Платить «оброк» не придется в 3-х случаях:

• квартира получена в наследство или в дар;
• недвижимость досталось в результате приватизации;
• квадратные метры получены по договору ренты.

Также платить не придется, если сумма сделки составила менее 1 млн рублей. Во всех остальных случаях расстаться с частью дохода придется. Однако существует способ снизить расходы. Одним из способов такой экономии является налоговый вычет при продаже недвижимости. Суть в том, чтобы снизить облагаемую налогом базу на некоторую сумму, максимум 1 млн. Таким послаблением можно пользоваться много раз, но не чаще одного раза в году. Если на протяжении года продается 2–3 квартиры, миллион можно разделить между ними в любых долях.

Внимание! Не путайте имущественный вычет за приобретение и продажу жилья. Это два совершенно
разных понятия, каждое из которых имеет свои тонкости.

к содержанию ↑

Расчет суммы НДФЛ

Понять, сколько возвращается денег, можно и самостоятельно. Сделать это несложно. Главное, понимать сам механизм. Кроме того, в интернете имеются специализированные онлайн калькуляторы, которые смогут автоматически подсчитать данные. Давайте рассмотрим несколько примеров.

Вариант 1
(обычный)

Гражданин А. взял в 2015 году комнату по цене 780 тыс. рублей. Тогда он уплатил НДФЛ на 58 тыс. рублей. А. вправе требовать вычет в размере 780 000*0,13= 101 400 руб. Однако в 2016 ему отдадут всего 58 тыс. В 2017 он выручит еще 43 400 руб. Если в 2018 гражданин А. купит дом, ценой 2,3 млн, то налоговый возврат он получит на 158 600 рублей. 2 млн (граничная сумма) – 780 тыс. (уже исчерпал) = 1 млн 220 тыс. х 0,13 = 158 600 руб.

Вариант 2 (с ипотечным
кредитом)

В 2014 году М. выкупил таунхаус за 7 млн руб., которые оформил в ипотеку. Общий доход М. за 365 дней составил 2,8 млн руб., с них был удержан НДФЛ – 364 тыс. рублей. За пользование ипотекой М. уплатил в 2014-ом году 186 000. Вычет будет таким: 2 млн * 0,13 = 260 тыс. 186 тыс. * 0,13 = 24 180 руб. Всего 260 000 + 24 180 = 284 180 руб. Причем М. сможет получить сразу всю сумму, ведь она меньше, чем размер НДФЛ, внесенный им в 2014 году. В дальнейшем М. сможет вернуть вычет исключительно по процентам пока не достигнет 390 тыс. рублей.

Вариант 3
(маткапитал)

В 2016 Р. купила домик за 1,8 млн рублей, но 453 026 руб. она оплатила материнским сертификатом. Доход Р. за этот период был 1170 000 руб., с него удержано 152 100 тыс. налога. Расчет будет таким: 1800 000 – 453 026 = 1 346 974 тыс. 1 364 974 * 13% = 175 106 тыс. Из них 152 100 Р. возместят в 2017, а 23 006 руб. она получит позднее. Как видите, произвести самостоятельный подсчет имущественного налогового вычета за покупку квартиры несложно. Достаточно лишь внимательно учитывать все обстоятельства.
к содержанию ↑

Советы и
распространенные
ошибки

При попытке получить налоговый возврат случаются различные ошибки. Чаще всего так происходит потому, что граждане просто не хотят разбираться в тонкостях законодательства.

Ошибка
первая

Получить вычет налога з приобретение жилья может любой человек. Это не так. Если внимательно прочесть статью, можно понять, что возмещение части налога доступно лишь тем, кто уплачивал его ранее. Это означает, что человек должен иметь официальную работу, либо иной доход, облагаемый НДФЛ.

Ошибка
вторая

Неверно заполненная декларация 3-НДФЛ. Несоответствие обычно проявляется там, где требуется указать год возникновения права на вычет. Запомните: при покупке по ДДУ – это год получения акта передачи квартиры, а при ДКП – год регистрации свидетельства о собственности.

Ошибка
третья

Отсутствие документов, подтверждающих право на реверс налога. Если планируете оформлять вычет, скрупулезно собирайте все справки и квитанции. Особенно этот вопрос актуален, когда кредит оформлялся в мелком банке. В случае ликвидации такого учреждения получить документы будет проблематично.

Ошибка
четвертая

Цена договора. Бывают случаи, когда в документах указывается меньшая стоимость жилья, нежели на самом деле. Делают это для снижения размера налога, который должен уплатить продавец. В этом случае налоговый вычет будет рассчитываться от той цифры, что указана в документах, и покупатель потеряет значительную часть выгоды. Ну и самая большая ошибка налогоплательщиков заключается в том, что они слишком доверяют сотрудникам ФНС и принимают полученный отказ как «истину в последней инстанции». Такая позиция в корне неверна. Если вы уверены, что имеете право на получение вычета, обжаловать отказ можно и нужно. Для начала стоит подать жалобу в тот же фискальный орган, который и вынес отрицательное решение. Если это не поможет, обращаться следует в Главное управление ФНС в вашем регионе, а далее в суд. Не стоит опускать руки, ведь суммы налогового возмещения по НДФЛ могут быть внушительными.
к содержанию ↑

Возврат средств НДФЛ (видео)

Как вернуть часть своих средств, уплаченных в качестве налога в бюджет РФ.